不良資產(chǎn)處置時涉及稅負(下篇)（不良資產(chǎn)處置稅率）
來源：不良資產(chǎn)頭條存量時代，不良金融機構(gòu)特資/保全部門、資產(chǎn)置稅投資機構(gòu)前中后端、處置產(chǎn)處中介服務機構(gòu)、時涉甚至法拍個體投資者，及稅不了解稅種、負下稅率、良資率征管政策、不良交易結(jié)構(gòu)等問題極有可能導致項目投資或處置的資產(chǎn)置稅定價、收益估算邏輯的處置產(chǎn)處謬誤甚至崩塌。
從業(yè)人員頭疼的時涉以物抵債，很多時候不得不抵；當前形勢下，及稅項目初期就得準備好抵債，負下這就要求從業(yè)者必須一開始就搞清楚抵債價格、良資率稅收繳納等嚴重影響抵債價值的不良關(guān)鍵問題，搞不好沒收回現(xiàn)金，反而要先倒貼一大筆項目土地增值稅、歷史欠稅、契稅等等。
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13:30-16:30 《不同交易結(jié)構(gòu)下的稅務籌劃（案例精講）》李朝陽 信誠國投（北京）資產(chǎn)管理有限公司創(chuàng)始合伙人16:30-17:00 破冰交流及疑難問題解答2025年8月3日09:00-12:00
《不良資產(chǎn)處置疑難稅務問題及應對》付曉雷 原北京市某法院執(zhí)行法官、北交所特聘專家13:30-16:30 《金融債務重組及破產(chǎn)重整稅務籌劃》陳亞麗 畢馬威中國稅務合伙人課程大綱01新形勢下投資不良資產(chǎn)的盡調(diào)估值（實務+案例）
一、稅務籌劃視角下的投前盡調(diào)與處置實操1. 投前盡調(diào)的本質(zhì)及容易踩雷的風險點2. 盡調(diào)的四大原則3. 新《公司法》及新司法解釋下盡調(diào)的三大方法和要素 3.1 常規(guī)盡調(diào)的方法 3.2 新《公司法》股權(quán)、債權(quán)的稅務風險及規(guī)避
3.3 諸多新司法解釋下稅務風險信息核查 3.5 土地房產(chǎn)的稅務風險及規(guī)避4. 估值前預設(shè)置處置方案 4.1 訴訟清收 4.2 第三方代理清收 4.3 債務重組情況 4.4 其他資產(chǎn)變賣情況
4.5 抵質(zhì)押物變賣情況 4.6 破產(chǎn)重整（或清算）進展二、充分考量稅籌前提下的精準估值及投資價值判斷1. 估值的概念與意義2. 損失類資產(chǎn)包債券估值中要考慮的問題 2.1 債權(quán)金額 2.2 償債來源
2.3 預計處置周期 2.4 計息方式 2.5 償債金額 2.6 債權(quán)現(xiàn)值3. 抵質(zhì)押物的種類 3.1 實物類不良資產(chǎn) 3.2 債權(quán)類不良資產(chǎn) 3.3 股權(quán)類不良資產(chǎn) 3.4 金融機構(gòu)受托管理資產(chǎn)
4. 定價基礎(chǔ)與決策 4.1 初步定價 4.2 定價決策5. 減值因素量化分析 5.1 影響抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力的事項 5.2 可回收凈值評估 三、結(jié)合最新案例精講資產(chǎn)估值1. 不動產(chǎn)評估方法（案例解析）
2. 估值對象量化分析及指標測評3. 不同類型資產(chǎn)的估值 3.1 在建工程 3.2 機械設(shè)備（通用、專用、非標） 3.3 有價證券（債券、股票、金融衍生品） 3.4 無形資產(chǎn) 02不同交易結(jié)構(gòu)下的稅務籌劃
一、不良資產(chǎn)處置涉及的稅種及稅收優(yōu)惠政策1. 不同資產(chǎn)稅費種類 1.1 債權(quán)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 1.2 失誤資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 1.3 法拍資產(chǎn)2.針對金融資產(chǎn)管理公司給與的優(yōu)惠政策 2.1 優(yōu)惠的業(yè)務類型 2.2 收購對象
2.3 享受的優(yōu)惠稅種3. 重點差異分類 3.1 交易結(jié)構(gòu)設(shè)計差異 3.2 稅務籌劃差異 3.3 稅務盡調(diào)的重要性5. 稅收籌劃及交易結(jié)構(gòu) 5.1 稅收籌劃思路-減少 5.2 稅收籌劃思路-增加
5.3 稅收籌劃思路-結(jié)構(gòu) 5.4 稅收籌劃思路-返還6. 交易結(jié)構(gòu)在稅籌中的重要角色二、資產(chǎn)收購模式下的稅務籌劃1.資產(chǎn)收購優(yōu)缺點2.資產(chǎn)收購稅費3.資產(chǎn)收購交割資料及風險優(yōu)劣三、股權(quán)收購模式下的稅務籌劃
1.股權(quán)收購優(yōu)缺點2.股權(quán)收購稅費3.股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的稅務考量（自用/出售）4.先增資后減資的稅務風險5.增資的稅務風險（鄭爽增資擴股偷稅案件）6.分立后股權(quán)轉(zhuǎn)讓7.個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓特殊規(guī)定8.合伙企業(yè)股權(quán)處理
9.新公司法關(guān)于注冊資本及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的影響10.不動產(chǎn)出資入股11.剝離資產(chǎn)后股權(quán)轉(zhuǎn)讓03不良資產(chǎn)處置疑難稅務問題及應對一、法院處置不良資產(chǎn)常見稅費類型以及應對策略1、法院拍賣中常見的稅務種類以及介紹 1.1增值稅
1.2個人所得稅 1.3城市維護建設(shè)稅 1.4企業(yè)所得稅 1.5契稅 1.6印花稅 1.7房產(chǎn)稅1.8 出讓金1.9歷史欠稅2、土地增值稅的計算方法以及實務中的運用3、欠繳的土地出讓金如何分配以及策略
4、稅務機關(guān)發(fā)函要求法院扣除稅費的應對策略二、法拍后債權(quán)人、債務人、競買人稅務分配以及風險1、實務中法院拍賣兩種稅務分配方法以及對拍賣的影響2、競買人保稅條款是否有效以及應對策略3、“稅務+法院”的法院拍賣新模式
4、抵押資產(chǎn)拍賣后稅款與抵押權(quán)的博弈5、不良資產(chǎn)以物抵債后的稅務風險以及應對措施6、申請人墊付被執(zhí)行人應繳納的稅費后如何救濟三、如何運用稅收政策、金稅四期清收不良資產(chǎn)1、金稅四期介紹以及在清收不良資產(chǎn)中的運用
2、小件拍賣的清收模式中的稅務風險3、反向操作的稅務清收風險以及預防四、法院處置不良資產(chǎn)稅務問題案例精講04金融債務重組及破產(chǎn)重整稅務籌劃一、 金融債務重組稅務問題（實務+案例）1.削債的財稅處理2.展期財稅處理
3.打包轉(zhuǎn)讓及結(jié)構(gòu)化處置涉及的稅務問題4.債轉(zhuǎn)股財稅處理5.抵債資產(chǎn)財稅處理二、破產(chǎn)重整稅務籌劃（案例精講）1.破產(chǎn)重整資產(chǎn)稅務問題及籌劃 1.1破產(chǎn)重整中稅費的優(yōu)先受償 1.2不同類型破產(chǎn)中的企業(yè)稅務籌劃
2.債轉(zhuǎn)股架構(gòu)搭建中的涉稅問題 2.1債轉(zhuǎn)股的一般性稅務處理和特殊性稅務處理 2.2 眾多債權(quán)人的債轉(zhuǎn)股交易中一般性和特殊性稅務處理 2.3 以上市公司股票作為轉(zhuǎn)股標的的稅務處理 2.4涉及信托、合伙公司復雜情形下的稅務處理
3.破產(chǎn)重整程序中投資人應關(guān)注的稅收風險 3.1存續(xù)式重整模式下 3.2出售式重整模式下三、破產(chǎn)重整中稅收優(yōu)惠政策分析（正反面典型精講）講師團隊
學員權(quán)益1、特訓營結(jié)業(yè)證書；2、行業(yè)交流群、火栗網(wǎng)校友群；3、免費試聽全平臺在線課程；4、優(yōu)惠價獲取會員服務；Kathy老師 18612213959（微信同號）特別聲明：以上內(nèi)容僅代表作者本人的觀點或立場，不代表新浪財經(jīng)頭條的觀點或立場。
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